Si vous êtes résident fiscal français et que vous avez une activité dans la crypto-monnaie, vous vous êtes forcément retrouvé confronté à la question de la fiscalité applicable à votre activité.
Vous vous êtes surement aperçu que la France, comme à son habitude, n’est pas un paradis fiscal et taxe de façon importante les activités autour des actifs numériques.
Si vous voulez profiter librement de votre activité, sachez qu’il existe de nombreux pays “crypto friendly» à travers le monde.
Recevez nos derniers conseils sur l’expatriationen rejoignant notre newsletter :
Les critères à prendre en compte pour choisir son pays d’expatriation
Voici les 3 critères qui te permettront de juger si un pays est intéressant ou non pour s’y installer et vivre de la crypto.
Le pays est-il crypto-friendly ?
Certains gouvernements sont plus ou moins hostiles à la crypto-monnaie et plus largement, aux nouvelles technologies liées à la blockchain.
Il est donc important de connaître la position d’un pays sur le sujet. La plupart des pays se sont déjà positionnés sur la crypto-monnaie.
Par exemple, la Chine a décidé du jour au lendemain d’interdire toutes les transactions en crypto-monnaies.
En revanche, le Salvador a lui reconnu le Bitcoin comme monnaie officielle et instrument de paiement.
Quelle est la fiscalité applicable ?
En fonction de votre structuration, vos activités dans la crypto-monnaie seront imposées jusqu’à 66% en France.
Pour optimiser leur taxation, de plus en plus de résidents français quittent le pays pour profiter de l’absence d’imposition sur les cryptos à l’étranger.
Pour connaître la fiscalité applicable à votre activité, il faut se poser les bonnes questions :
- Quelle sera la fiscalité applicable en fonction de ma stratégie ? (stratégie long, moyen ou court terme)
- Faut-il investir en nom propre ou en société ?
- Les actifs numériques sont-ils taxés dans une catégorie distincte ? (comme en France, par exemple)
Y a-t-il des restrictions sur les plateformes d’échanges ?
Certains pays ont fait le choix de restreindre l’accès aux plateformes d’échange et bloquent ainsi certaines opérations.
Il sera important de s’assurer que le pays autorise l’accès aux 3 opérations les plus courantes : les achats, les ventes et les conversions.
Certains pays font également le choix de restreindre l’ouverture des comptes sur les plateformes d’échanges.
Ces plateformes tenant compte du lieu de résidence d’un utilisateur pour ouvrir un compte, peuvent se retrouver obligé de vous refuser l’ouverture.
Même si vous possédez déjà un compte, il est courant que les plateformes vous demandent de mettre à jour vos informations, notamment votre lieu de résidence.
Choisissez donc un pays qui autorise l’ouverture des comptes sur les plateformes d’échanges.
À moins de 3 heures de la France
Si vous souhaitez rester proche de la France, il existe de nombreux pays qui ne taxent pas ou peu, les activités liées à la crypto-monnaie. Voici les plus intéressants.
1 – Portugal
Le Portugal c’est une qualité de vie incroyable, du soleil plus de 300 jours par an, une cuisine délicieuse, tout cela à quelques heures de la France.
Après la crise de 2008, le Portugal à mis en place le statut du NRH (non résident habituel) pour favoriser l’expatriation de certains travailleurs dans le pays.
Ce statut est ultra avantageux fiscalement, puisque les NRH peuvent bénéficier d’une très faible fiscalité durant leurs 10 premières années de résidence.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Le Portugal n’a pas légiféré sur une quelconque fiscalité applicable aux activités entourant la cryptomonnaie. Pour le moment, il n’y a donc pas d’imposition sur ces gains.
Cependant, si vous réalisez du day-trading, l’administration fiscale pourra vous considérer de professionnel et donc vous soumettre à la taxation et donc vous imposer comme tel.
Si vous choisissez le Portugal, il faut avoir en tête que la législation puisse changer du jour au lendemain, même si ça ne semble pas être la priorité des autorités portugaises pour le moment.
En savoir plus sur l’expatriation au Portugal
2 – Allemagne
L’Allemagne l’a bien compris, la crypto-monnaie est l’avenir de notre système financier.
La première puissance européenne applique donc une fiscalité avantageuse pour ses résidents fiscaux réalisant des revenus en cryptomonnaies.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
A des fins fiscales, l’Allemagne reconnaît les cryptos comme une monnaie privée, sa taxation est donc particulièrement intéressante.
Crypto détenue depuis plus de 1 an : plus values exonérée d’impôts
Crypto détenue depuis moins de 1 an : plus values taxée à 26% avec un abattement de 600€ sur la base d’imposition.
3 – Malte
Savez-vous pourquoi Malte est surnommée la “Bitcoin Island” ?
Car depuis 2017, c’est plus de 71 milliards de dollars en cryptomonnaies qui ont transité sur l’île du sud de l’Italie.
Malte c’est également une qualité de vie incroyable, 300 jours de soleil par an et une fiscalité (très) faible.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Pour favoriser l’expatriation dans le pays, le gouvernement Maltais a pris position en faveur du développement de la cryptomonnaie sur l’île.
La fiscalité y est donc très avantageuse.
Opérations sur les cryptos détenues sur le long terme : aucune imposition
Exercice d’une activité professionnelle : si exercice en société, soumis à l’impôt sur les sociétés maltaises, de 0% à 10% d’imposition effective.
Toute la difficulté réside donc dans la définition de l’exercice ou non, d’une activité professionnelle sur vos opérations.
À plus de 3 heures de la France
Si vous êtes prêt à vous éloigner de la France, il existe d’autres options d’expatriation très intéressantes.
4 – Les Émirats arabes unis (Dubaï)
Bien que les émirats soient souvent assimilés aux influenceurs et au bling-bling, Dubaï est une destination très intéressante qui rassemble une importante communauté crypto.
C’est également un centre financier moderne, donc ouvert à l’émergence des nouvelles technologies, dont celles issues de la blockchain.
La qualité de vie à Dubaï est très haute, puisque tout a été créé pour favoriser le bien-être des résidents.
Vous y trouverez des logements incroyables, de super restaurants et pleins d’activités à faire, à condition d’en avoir les moyens financiers.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Avant de commencer, il est important de préciser que la résidence fiscale est assez fragile à Dubaï, notamment à cause d’une disposition prévue dans la convention fiscale entre la France et les EAU.
S’expatrier à Dubaï nécessite donc de couper tout lien avec la France.
Les EAU sont le paradis fiscal le plus connu au monde.
Toutes les opérations autour de la crypto ne sont donc pas soumises à l’imposition.
Voir notre guide complet pour vivre à Dubaï
5 – Malaisie
Connaissez-vous «Malacca Straits City”, la future blockchain city ?
C’est en Malaisie qu’elle va se situer, autant dire que le pays est crypto-friendly.
Il existe d’autres villes où vivre en Malaisie comme Penang ou Kuala Lumpur.
La vie n’est pas chère, la nourriture est délicieuse et les locaux sont vraiment adorables avec les étrangers.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
La fiscalité applicable aux cryptos est plutôt avantageuse. Les gains en capital (plus-value) ne sont pas imposés en Malaisie.
Opérations sur les cryptos détenues sur le long terme : aucune imposition
Exercice d’une activité professionnelle : si exercice en société, soumis à l’impôt sur les sociétés malaisiennes de 24%.
6 – Les Bermudes
Les Bermudes sont situés au milieu de l’océan Atlantique, l’archipel est connu pour ses plages de sable rose.
Le gouvernement a été pionnier en matière de régulation des activités liées à la blockchain, afin de favoriser l’installation d’acteurs du milieu.
Le cadre de vie idyllique, avec des plages incroyables, fait des Bermudes un rêve pour beaucoup.
Il faut cependant en avoir les moyens, le coût de la vie est extrêmement élevé.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Il n’y a aucune taxation sur les activités liées aux cryptos aux Bermudes.
L’activité est cependant encadrée par la loi DAB (Digital Asset Business) et demande dans certains cas l’obtention d’une licence.
7 – Le Mexique
Le mexique c’est un cadre de vie est incroyable, du soleil toute l’année, un faible coût de la vie et plages de sable blanc illimitée.
Si vous aimez faire la fête, c’est une excellente destination où vous pourrez profiter de la vie sans aucune restriction.
Playa del Carmen est une superbe destination pour les entrepreneurs crypto. C’est une ville qui rassemble l’une des plus importantes communautés crypto.
Il existe pleins de bars, cafés où se réunissent souvent les entrepreneurs crypto. Il y a également très souvent des events crypto organisés, pour cela, rejoignez les groupes Facebook crypto.
A quelques kilomètres de Playa Del Carmen, la ville de Tulum rassemble également une grosse communauté crypto. Il y a par exemple le Tulum Crypto Club.
A Tulum, il est même possible d’acheter un appartement en Bitcoin. Un appart a été vendu 5,78 BTC par l’agence “La Haus” en début d’année.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Pour le moment, il n’existe aucune réglementation fiscale sur les activités liées aux cryptos.
Cette absence de législation n’exclut pas la taxation des gains provenant d’une activité de crypto dans le pays.
Pour connaître la taxation applicable à vos activités cryptos, il sera nécessaire de consulter un expert.
Au Mexique, les taux d’imposition sont les suivants :
- Impôt sur les sociétés : 30%
- Impôt sur les revenus : barème progressif de 1,92% à 35%
8 – L’indonésie (Bali)
Qui ne rêve pas de s’installer à Bali ?
C’est un point de chute idéal pour tout entrepreneur, avec un cadre de vie exceptionnel, un style de vie décontractée et un faible coût de la vie.
Même si le gouvernement ne sait pas favorablement prononcé au sujet des cryptos et qu’elles ne peuvent pas être utilisées comme moyens de paiement, il envisage de réglementer leurs utilisations.
Le Ministre du commerce à déclaré récemment « Nous n’interdisons pas le Bitcoin et d’autres cryptomonnaies, mais nous allons réglementer ce domaine »
Même si ce n’est pas le pays le plus crypto friendly, il commence à avoir une belle communauté crypto sur place.
Il y a même des cafés crypto qui commencent à ouvrir, à côté de Canggu.
Fiscalité applicable aux crypto-monnaies :
Une grande réforme sur l’imposition des cryptos va avoir lieu dans le pays.
Le gouvernement envisage d’imposer les revenus en crypto sur le même modèle que les revenus générés sur les actions.
Les gains en bourse sont taxés à 0,1% de la valeur transactionnelle.
Les gains en crypto, eux, seraient soumis à une imposition de 0,05% de la valeur transactionnelle.
Selon notre compréhension des textes, actuellement, en l’absence de régulation, les gains réalisés par un particulier en crypto doivent être taxés à l’impôt sur le revenu (barème progressif de 5% à 35%)
Conclusion
Il existe bien sûr d’autres pays intéressants : Singapour, Hong Kong, la Suisse, l’Estonie, le Salvador, Porto Rico… mais on ne pouvait pas tout traiter dans cet article.
Recevez nos derniers conseils sur l’expatriationen rejoignant notre newsletter :
