PIT-38 Kryptowaluty: Jak Rozliczyć w 2024 Roku? (2024)

Rynek kryptowalut rozwija się bardzo dynamicznie i stale przyciąga nowych inwestorów. Nie wszyscy jednak wiedzą, że z kupnem i sprzedażą walut wirtualnych wiąże się obowiązek podatkowy.

W Polsce opodatkowane są przychody z zysków kapitałowych. Uważa się za nie m.in. pieniądze zarobione w obrocie kryptowalutami.

Co istotne, nie ma znaczenia rodzaj kryptowaluty. Zapłacisz podatek dopiero wtedy, gdy któraś z wymienionych kryptowalut zostanie sprzedana albo zamieniona na towar, usługę lub prawo majątkowe niebędące walutą wirtualną. (1)

Nie złożyłeś jeszcze zeznania za 2023 rok? Nic straconego – masz na to czas do 30 kwietnia.

Nasz przewodnik pomoże ci prawidłowo rozliczyć kryptowaluty. Wyjaśniamy w nim, czym są koszty uzyskania przychodów, jak skorzystać z odliczeń podatkowych i jak wypełnić PIT-38.

Czy handel kryptowalutami jest opodatkowany w Polsce?

W Polsce handel kryptowalutami podlega obowiązkowi podatkowemu. Oznacza to, że każdy uczestnik rynku powinien pamiętać o terminowym składaniu zeznań finansowych.

Jeżeli w minionym roku dokonywałeś transakcji kupna lub sprzedaży wirtualnych walut, powinieneś złożyć roczne zeznanie podatkowe na formularzu PIT-38 do końca kwietnia.

Co ważne, obowiązek ten nie ogranicza się wyłącznie do osób, które uzyskały przychód z tego tytułu.

Również kupowanie kryptowalut wymaga uwzględnienia tych działań w rocznym rozliczeniu.

Mamy tu do czynienia z kosztami uzyskania przychodów. Są to udokumentowane wydatki bezpośrednio poniesione na nabycie waluty wirtualnej oraz koszty związane z jej zbyciem. (2)

Przy składaniu deklaracji podatkowej kluczowe jest zachowanie terminów. Dzięki temu unikniesz ewentualnych problemów z urzędem skarbowym. Dlatego już dziś zadbaj o to, aby twoje sprawy podatkowe były uporządkowane.

Pamiętaj, że w przypadku wątpliwości zawsze możesz zasięgnąć porady specjalisty, który pomoże ci prawidłowo zinterpretować obowiązujące przepisy.

Ile wynosi podatek od kryptowalut?

W Polsce stawka podatku od przychodów z wirtualnych walut wynosi 19%. Jest to tzw. podatek belki, odprowadzany od zysków kapitałowych. Ma zastosowanie nie tylko przy rozliczeniach kryptowalut, ale także przy handlu tradycyjnymi papierami wartościowymi.

Jako podatnik, masz możliwość złożenia zeznania PIT-38 zarówno w formie elektronicznej, jak i papierowej, w urzędzie skarbowym właściwym dla twojego miejsca zamieszkania. Pamiętaj o tym, gdy będziesz przygotowywał swoje roczne rozliczenia.

Sprawdź też, od jakiej kwoty płaci się podatek od kryptowalut.

Jak obliczyć wysokość podatku do zapłaty?

Obliczanie wysokości podatku od kryptowalut w Polsce wymaga dokładnego przygotowania i zrozumienia obowiązujących przepisów.

Od 2020 roku, jeśli uzyskujesz przychód z obrotu kryptowalutami, powinieneś rozliczyć go za pośrednictwem formularza PIT-38.

To właśnie na tym dokumencie wykazujesz wszystkie transakcje związane z kupnem oraz sprzedażą wirtualnych walut.

Zeznanie należy dostarczyć do odpowiedniego urzędu skarbowego, zgodnie z twoim miejscem zamieszkania. Masz na to czas do 30 kwietnia roku następującego po roku, w którym uzyskałeś przychód.

Deklarację możesz złożyć w formie elektronicznej lub papierowej.

Podczas wypełniania zeznania uwzględnij wszystkie koszty wymiany kryptowalut. Koszty nabycia to bezpośrednie wydatki, takie jak prowizje. Nazywamy je kosztem uzyskania przychodu.

Natomiast w przypadku kosztów związanych ze zbyciem waluty wirtualnej, możesz zaliczyć do nich wydatki poniesione na ogłoszenia sprzedaży, prowizje, czy koszty sporządzenia umowy sprzedaży.

Zauważ, że wiele transakcji na rynku kryptowalut odbywa się w walutach obcych. Z tego powodu wszystkie wartości, które wpisujesz do formularza PIT-38, należy przeliczyć na złotówki.

Użyj do tego średnich kursów NBP z ostatniego dnia roboczego przed dniem, w którym uzyskałeś przychód lub poniosłeś koszt. (6)

Pamiętaj o tych wytycznych podczas składania deklaracji PIT. Dzięki temu precyzyjnie obliczysz swoje zobowiązania podatkowe, co umożliwi ci prawidłowe i terminowe rozliczenie z fiskusem.

W jakim terminie przesłać pit do urzędu skarbowego?

Zeznanie podatkowe PIT należy przesłać do urzędu skarbowego w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Pamiętaj, że złożenie zeznania przed 15 lutego będzie uznane jako złożone właśnie tego dnia. (2)

Podsumowanie

Dochody z handlu kryptowalutami, podobnie jak zyski z obrotu innymi instrumentami finansowymi, podlegają opodatkowaniu. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi w Polsce 19%.

Jeśli więc kupujesz i sprzedajesz wirtualne waluty, zadbaj o prawidłowe i terminowe rozliczenie z urzędem skarbowym. Czas na złożenie deklaracji masz do 30 kwietnia.

Pamiętaj, aby w zeznaniu uwzględnić także wydatki na nabycie kryptowalut, np. prowizje. Jeśli wykażesz koszty uzyskania przychodów, będziesz mógł obniżyć podstawę opodatkowania.

Co ważne, przychody rozliczane na formularzu PIT-38 nie łączą z przychodami osiągniętymi w ramach prowadzonej działalności gospodarczej lub z innych źródeł. Zyski z odpłatnego zbycia walut wirtualnych stanowią odrębną kategorię.

Zastanawiasz się nad zakupem kryptowaluty? Zanim to zrobisz, zapoznaj się z aktualnie obowiązującymi przepisami. Dzięki temu unikniesz przykrych niespodzianek.

Warto również na bieżąco śledzić planowane zmiany w regulacjach. Na przykład, Ministerstwo Finansów pracuje obecnie nad ustawą o kryptowalutach, która ma na celu zwiększenie nadzoru KNF i ochronę inwestorów. (8)

Warto więc być dobrze poinformowanym – szczególnie, gdy w grę wchodzą kwestie podatkowe.

FAQ